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瀚川智能边贷款边买理财 零部件算核心技术产品遭问询

2019-05-30 10:52
        

  作为智能制造领域的企业,瀚川智能由于大客户中有博世等头部企业,在进军科创板的道路上一直备受业界关注。

  5月28日,苏州瀚川智能科技股份有限公司(下称“瀚川智能”)回复了科创板第三轮问询,此次问询分别关于员工持股计划、股份支付、存贷及其他需要说明或披露的问题。

  值得关注的是,2017年~2018年,苏州瀚川一边向苏州融风科技小额贷款有限公司借款用于补充流动资金,一边花费5300万购买理财产品,而利率差达到2个百分点。

  对此,上交所要求公司说明公司对苏州融风科技小额贷款公司不同借款时期、不同贷款期限的贷款利率均为6.09%的原因及合理性,以及贷款的实际资金使用费率,公司与苏州融风科技小额贷款公司是否存在关联关系。

  对于此次问询,公司表示,报告期内,市场贷款利率水平总体呈上升趋势。基于其政策性定位、公司资金需求量较小等的考虑,苏州市融风科技小额贷款有限公司给予公司短期内总体6.09%的贷款利率。

  此外,根据苏州工业园区管理委员会发布的《苏州工业园区关于进一步优化创新科技金融服务的实施办法》的规定,为降低企业融资成本,对科技型企业、政策性科技小额贷款公司支付的债务融资成本,给予以下支持:对中小企业支付的金融机构贷款利息以及企业参与金融创新产品或知识产权质押贷款所支付的人民币贷款利息,根据企业规模、信用等实际情况,给予不超过银行同期贷款基准利率50%的补贴,单个企业的年度补贴总额不超过50万元。

  按照上述政策,如果按照预期能取得银行同期贷款基准利率50%的补贴,则实际贷款利率为6.09%(4.35%*50%)=3.92%,该贷款利率处于较低水平。

  截至反馈意见回复出具日,瀚川智能已经取得了一笔贷款贴息,对于其他已经到期的贷款,公司正在积极申请有关贴息。

  长江商报记者通过企查查查询了解到,苏州市融风科技小额贷款有限公司为苏州工业园区管理委员会控制的为苏州工业园区科技型企业提供金融服务的政策性小额贷款公司,公司与其不存在关联关系。

  至于边贷款边买理财产品,瀚川智能解释称,理财主体是瀚川智能和瀚川机电,瀚川智能和瀚川机电是公司的主要生产经营主体,在某些期间内,由于收到客户款项,并在考虑到当期资金余额和项目进度的情况下,资金较为充足,为提高资金利用率,购买了短期银行理财产品。此外,苏州瀚能购买的理财产品金额较小,由于其2018年下半年项目较少,资金需求量小,为充分利用资金,购买了理财产品。

  公司向苏州市融风科技小额贷款有限公司申请贷款的主体主要是公司的子公司苏州瀚瑞斯机电有限公司、苏州鑫伟捷精密模具有限公司。上述两家公司的经营规模较小,无可以抵押的自有土地和房产,难以取得传统银行授信,又具有一定的资金需求,因此选择通过小额贷款公司借款。

  报告期内,公司存在同时既购买理财产品又向小额贷款公司借款的情况,是公司各经营主体根据自身资金和融资需求做出的合理决策,符合公司的实际经营情况。

  招股说明书(申报稿)披露,瀚川智能核心技术“基于YOLO算法的表面缺陷快速检测技术”的技术来源为“吸收再创新”。报告期内,瀚川智能核心技术产品收入占营业收入的比例超过98%。

  交易所要求瀚川智能披露核心技术产品收入的主要内容及其计算方法,在第一轮问询回复中,瀚川智能提到,核心技术产品收入计算方法为统计公司自制的智能制造整机装备及其零部件产品的销售收入。具体而言,在主营业务收入的基础上,剔除非自制、贸易类的销售收入。按照上述计算方式,2018年核心技术产品占营业收入的比例为98.71%。

  对于上述回复,交易所又发现了新的问题,对其“刨根问底”,在第二轮问询中,交易所要求瀚川智能结合零部件产品涉及的专利或核心技术,说明将零部件产品作为核心技术产品的原因及合理性。

  值得注意的是,在交易所的“刨根问底”下,瀚川智能在第二轮问询的回复中不仅改变了此前答复中的说法,还修订了招股书(申报稿)。在新的回复中,瀚川智能称,存在部分零部件虽经精密加工但未涉及公司专利或核心技术的情形。为审慎起见,将销售的零部件不作为核心技术产品。此外,公司在主营业务收入中,剔除了零部件的销售收入。修改后,2018年核心技术收入产品占营业收入比例为97.63%。

  此前,4月4日,瀚川智能科创板上市申请获受理。瀚川智能的主营业务为智能制造装备整体解决方案,主要从事汽车电子、医疗健康、新能源电池等行业智能制造装备的研发、设计、生产、销售及服务。瀚川智能2017年度和2018年度的归属于母公司股东(扣除非经常性损益前后孰低数)的净利润分别为3024.85万元和6279.36万元;营业收入分别为2.4亿元和4.4亿元。4月16日,瀚川智能进入“已问询”阶段。



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